Regole e tasse sulle cripto-attività, paese per paese

Che cosa è legale, che cosa è tassato e che cosa deve dichiarare dipende da dove vive. Le nostre guide lo spiegano in un italiano semplice, sulla base di fonti ufficiali, e indicano quando ogni pagina è stata controllata l’ultima volta.

Scelga un paese

• Australia (in inglese)Crypto in Australia at a glance: capital gains tax and the 2027 changes, company tax and GST, filing deadlines, AUSTRAC registration, ASIC licensing and self-custody, with a page per topic.
• Canada (in inglese)Crypto in Canada at a glance: registration with securities regulators and FINTRAC, capital gains or business income under CRA rules, corporate tax, filing, CARF and self-custody, with a page per topic.
• France (in inglese)Crypto in France at a glance: MiCA licensing by the AMF, the 31.4% flat tax on gains, corporate income tax, filing deadlines, foreign account reporting, DAC8 and self-custody, with a page per topic.
• Germany (in inglese)Crypto in Germany at a glance: BaFin and MiCA, the one-year holding period and €1,000 limit, corporate tax, filing deadlines, KStTG reporting and the draft reform, with a page per topic.
• India (in inglese)Crypto in India at a glance: the flat 30% VDA tax and 1% TDS, the Income-tax Act 2025, filing deadlines, FIU-IND registration of exchanges and self-custody, with a page per topic.
• Ireland (in inglese)Crypto in Ireland at a glance: capital gains tax, the €1,270 exemption, corporation tax, filing and payment deadlines, DAC8, MiCA licensing by the Central Bank of Ireland and self-custody, with a page per topic.
• ItaliaLe cripto-attività in Italia in sintesi: autorizzazione MiCA della CONSOB, imposta del 33% sulle plusvalenze dal 2026, imposta dello 0,2% sul valore detenuto, scadenze dichiarative, DAC8 e autocustodia, con una pagina per argomento.
• Netherlands (in inglese)Crypto in the Netherlands at a glance: MiCA licensing by the AFM, box 3 tax, corporate income tax, filing deadlines, DAC8 and self-custody, with a page per topic.
• Portugal (in inglese)Crypto in Portugal at a glance: MiCA authorization by Banco de Portugal, the 365-day rule and 28% rate, corporate income tax, filing deadlines, DAC8 and self-custody, with a page per topic.
• Singapore (in inglese)Crypto in Singapore at a glance: no capital gains tax, IRAS rules on trading, 17% corporate tax, GST on digital payment tokens, filing deadlines, CARF, MAS licensing and self-custody, with a page per topic.
• Spain (in inglese)Crypto in Spain at a glance: MiCA authorization by the CNMV, income tax on gains and staking, wealth tax, corporate income tax, the modelo 721 and self-custody, with a page per topic.
• Switzerland (in inglese)Crypto in Switzerland at a glance: FINMA and SRO supervision, tax-free private gains and wealth tax, profit tax and VAT, filing deadlines, CARF and self-custody, with a page per topic.
• United Arab Emirates (in inglese)Crypto in the United Arab Emirates at a glance: VARA, ADGM, DFSA and CMA licensing, no personal income tax, 9% corporate tax, VAT exemption for crypto transfers, CARF reporting and self-custody, with a page per topic.
• United Kingdom (in inglese)Crypto in the United Kingdom at a glance: FCA registration and the new regime from 2027, Capital Gains Tax, corporation tax, filing deadlines, CARF and self-custody, with a page per topic.
• United States (in inglese)Crypto in the United States at a glance: IRS property treatment and capital gains rates, Form 1099-DA, FinCEN and state licensing, the CLARITY and GENIUS Acts, and self-custody, with a page per topic.

Che cosa tratta ogni guida

• Status giuridico: chi regola le cripto-attività e che cosa richiede un’autorizzazione.
• Imposte per i privati e per le imprese: aliquote, franchigie e casi particolari come lo staking e il mining.
• Dichiarazioni e comunicazioni: che cosa deve dichiarare e che cosa gli exchange comunicano su di Lei.
• Exchange e KYC, e autocustodia: che cosa devono verificare i fornitori e quali regole valgono per il Suo wallet.
• Fonti: le pagine ufficiali alla base di ogni affermazione, con il mese in cui le abbiamo controllate l’ultima volta.

Inizi da qui

• Confronto tra paesi: le regole principali di tutti i paesi in un’unica tabella.
• Regole UE: MiCA, DAC8 e travel rule: le norme su autorizzazioni e comunicazioni alla base delle guide sui paesi dell’UE.
• Glossario: i termini usati in questa guida, da MiCA e travel rule al costo fiscale e all’autocustodia, spiegati in modo semplice.
• Chi siamo: come lavoriamo e perché può verificare ogni affermazione.