- De aangifte inkomstenbelasting moet binnen zijn vóór de datum in je aangiftebrief, meestal 1 mei. Met uitstel krijg je vier maanden extra, tot 1 september.
- Geef crypto op als je box 3-vermogen op 1 januari 2026 boven €38.479 ligt (€76.958 met een fiscaal partner). Vink “Cryptobezittingen” aan en vul de waarde in.
- Bedrijven met een boekjaar gelijk aan het kalenderjaar doen aangifte vennootschapsbelasting vóór 1 juni van het volgende jaar.
- Cryptoaanbieders rapporteren je gegevens over 2026 uiterlijk 31 januari 2027 aan de Belastingdienst (DAC8). Niet-opgegeven crypto in box 3 kan een boete tot 150% van de belasting opleveren.
- Particulieren hebben geen wettelijke bewaarplicht, maar de Belastingdienst kan bewijs van de waarde van je crypto vragen. Ondernemers bewaren hun administratie 7 jaar.
Deze pagina gaat over wanneer en hoe je crypto opgeeft bij de Belastingdienst. Hoe de belasting wordt berekend, staat op belasting voor particulieren en belasting voor bedrijven. Dit is algemene informatie, geen fiscaal advies; de data in je eigen brief van de Belastingdienst gaan altijd voor.
Termijnenkalender
De data hieronder gelden voor belastingjaar 2025, met aangifte in 2026, zoals de Belastingdienst ze publiceert. Latere jaren volgen hetzelfde patroon; kijk naar de datum in je brief.
| Datum | Wat | Voor wie |
|---|---|---|
| 1 januari (0.00 uur) | Peildatum: de waarde van je crypto op dat moment telt voor box 3 van dat jaar | Particulieren |
| 1 mei 2026 (meestal) | Aangifte inkomstenbelasting 2025, tenzij je brief een andere datum noemt. Laatste dag om uitstel aan te vragen en om een voorlopige aanslag 2025 aan te vragen of te wijzigen | Particulieren |
| Vóór 1 juni 2026 | Aangifte vennootschapsbelasting 2025 (boekjaar gelijk aan kalenderjaar), en laatste dag om online uitstel aan te vragen | Bedrijven |
| Vóór 14 juli 2026 | Aangifte doen als je geen brief kreeg maar €58 of meer moet betalen over 2025 | Particulieren |
| Vóór 1 september 2026 | Aangifte inkomstenbelasting 2025 als je vier maanden uitstel hebt gekregen | Particulieren |
| 1 november 2026 | Aangifte vennootschapsbelasting 2025 met online uitstel | Bedrijven |
| 31 januari 2027 | Eerste DAC8-rapportage over 2026 aan de Belastingdienst; aanbieders laten hun klanten weten welke gegevens ze hebben doorgegeven | Cryptoaanbieders |
Particulieren: stap voor stap
Moet je aangifte doen?
- Je hebt een aangiftebrief gekregen: dan moet je aangifte doen.
- Geen brief, maar je moet €58 of meer betalen (2025): doe zo snel mogelijk aangifte en vóór 14 juli 2026, anders kun je een boete krijgen. Dat geldt ook voor box 3-inkomen uit crypto.
- Geen brief en je krijgt €19 of meer terug: verstuur dan ook de aangifte.
- Je hebt recht op inkomensafhankelijke regelingen (zoals toeslagen) en jij, je partner of je minderjarige kinderen hebben meer dan €37.395 (€74.790 met een fiscaal partner) vermogen over 2025: doe dan ook aangifte.
Crypto in de aangifte
- Tel al je bezittingen in box 3 op 1 januari bij elkaar op en trek je schulden in box 3 af.
- Vergelijk de uitkomst met het grensbedrag: in 2026 €38.479 zonder fiscaal partner en €76.958 met een partner (in 2025 €37.395 en €74.790). Ligt je vermogen eronder, dan hoef je het niet op te geven.
- Waardeer elke munt op 1 januari om 0.00 uur, met de koers van het omwisselplatform dat je gebruikt. Bewaar een schermafdruk of export als bewijs.
- In de aangifte valt crypto onder “bankrekeningen en andere bezittingen”. Vink het vakje “Cryptobezittingen” aan en vul de waarde in. Voor 2024 en eerder was dat “Overige bezittingen”.
- Ligt je vermogen boven het heffingsvrij vermogen, dan vraagt de aangifte of je je werkelijk rendement wilt doorgeven. Dat is niet verplicht; de Belastingdienst gebruikt dan het bedrag dat voor jou het voordeligst is. Voor crypto geef je de waarden op 1 januari en 31 december op, plus de totale aankopen en verkopen in het jaar.
Crypto opgeven betekent op zichzelf niet dat je belasting betaalt: over het deel van je vermogen dat onder het heffingsvrij vermogen valt, betaal je niets.
Uitstel en wachttijd
Vraag uitstel aan vóór de datum in je aangiftebrief. Met uitstel heb je vier maanden extra, dus voor 2025 moet de aangifte dan vóór 1 september 2026 binnen zijn. Bij uitstel betaal je meestal wel belastingrente. De Belastingdienst streeft ernaar binnen drie maanden na ontvangst van je aangifte te reageren; kreeg je je brief begin van het jaar en doe je vóór 1 april aangifte, dan krijg je vóór 1 juli bericht. De definitieve aanslag over 2025 moet uiterlijk op 31 december 2028 zijn opgelegd, verlengd met de duur van je uitstel.
Voorlopige aanslag
Je kunt in Mijn Belastingdienst een voorlopige aanslag aanvragen om de belasting over box 3 gespreid te betalen. Voor 2026 geef je een schatting van de waarde van je crypto op 1 januari 2026. Meestal kun je hem tot 1 mei van het volgende jaar aanvragen of wijzigen, of tot je uitsteldatum, maar niet meer nadat je aangifte over dat jaar hebt gedaan. De voorlopige aanslag gaat altijd uit van het fictieve rendement; een lager werkelijk rendement telt pas mee in de aangifte.
Werkelijk rendement over 2024 en eerder
Voor 2024 en eerder geef je een lager werkelijk rendement door met het aparte formulier Opgaaf werkelijk rendement. Voor 2021 tot en met 2024 hoef je niet op een brief te wachten. Het formulier voor 2020 tot en met 2024 staat online in Mijn Belastingdienst; voor 2017 tot en met 2019 log je in met DigiD. De Belastingdienst verstuurt sinds juli 2025 brieven en zegt dat dit tot in 2028 kan duren. Een uiterste datum voor het formulier vonden we niet op de pagina’s van de Belastingdienst.
Bedrijven
- Termijn: is het boekjaar gelijk aan het kalenderjaar, dan moet de aangifte vennootschapsbelasting vóór 1 juni van het volgende jaar binnen zijn. Bij een gebroken boekjaar binnen vijf maanden na het einde ervan.
- Uitstel: met een boekjaar gelijk aan het kalenderjaar kun je vóór 1 juni online uitstel tot 1 november aanvragen. Voor langer uitstel of een ander boekjaar gebruik je het papieren formulier, met onderbouwing, binnen vijf maanden na afloop van het boekjaar.
- Via een belastingadviseur: adviseurs in de Becon-regeling kunnen uitstel krijgen tot en met 30 april van het volgende jaar, als ze zich aan een inleverschema houden. Dat geldt ook voor de aangifte inkomstenbelasting.
Wat aanbieders rapporteren (DAC8)
Vanaf 1 januari 2026 moeten cryptodienstverleners gegevens van klanten en transacties vastleggen en controleren, en elk jaar aan de Belastingdienst rapporteren. Dit geldt voor aanbieders met een MiCA-vergunning en voor exploitanten zonder vergunning die dergelijke diensten beroepsmatig verlenen.
- Klantgegevens: naam, adres, fiscale woonplaats en burgerservicenummer of ander fiscaal identificatienummer.
- Omwisseltransacties: het soort crypto, het soort transactie, het aantal eenheden, het brutobedrag en de reële waarde.
- Overboekingen: het soort crypto, het soort overboeking, de waarde en het aantal overboekingen.
- Bewaring: aanbieders die ook crypto voor klanten bewaren, rapporteren ook de saldi van de rekeningen, volgens de bestaande CRS/DAC2-regels.
- Termijn: de eerste rapportage is uiterlijk 31 januari 2027, daarna elk jaar uiterlijk 31 januari. Uiterlijk op dezelfde datum moeten aanbieders hun klanten laten weten welke gegevens ze hebben doorgegeven; hoe ze dat doen, kiezen ze zelf.
Voor jou als gebruiker verandert er niets aan hoe je aangifte doet: volgens de Belastingdienst doe je op dezelfde manier aangifte en betaal je op dezelfde manier belasting over je crypto. De Belastingdienst gebruikt de gegevens om te controleren wat mensen in hun aangifte inkomstenbelasting opgeven, en deelt ze met de belastingdiensten van de landen waar klanten fiscaal wonen, dus EU-landen (DAC8) en landen buiten de EU (CARF) zien gegevens over hun inwoners.
Wat je bewaart en hoe lang
Particulieren. De Belastingdienst zegt dat je als particulier geen boekhouding of administratie hoeft bij te houden en geen bewaarplicht hebt. Hij raadt wel aan bonnen, bankafschriften en ander bewijs te bewaren, omdat hij je kan vragen ze te laten zien. Wat je voor crypto nodig hebt, volgt uit de aangifte zelf:
- de waarde van elke munt op 1 januari om 0.00 uur, met de koers van het platform dat je gebruikt (een schermafdruk of export);
- als je je werkelijk rendement opgeeft: de waarden op 1 januari en 31 december en de totale aankopen en verkopen in het jaar;
- als je niet meer bij je crypto kunt: de feiten en omstandigheden die laten zien dat hij niet toegankelijk is (zie geen toegang meer).
Voor particulieren geldt geen vaste termijn, maar de Belastingdienst kan tot 5 jaar nadat de belastingschuld is ontstaan een navorderingsaanslag opleggen, verlengd met de duur van je uitstel, en tot 12 jaar bij inkomen of vermogen dat in het buitenland wordt gehouden of is opgekomen (Algemene wet inzake rijksbelastingen, artikel 16). Of crypto op een buitenlands platform of in je eigen wallet als “in het buitenland gehouden” telt, zegt de Belastingdienst niet. Bewaar je je gegevens 12 jaar, dan zit je voor beide termijnen goed.
Ondernemers. Ondernemers en bedrijven moeten hun administratie 7 jaar bewaren (Algemene wet inzake rijksbelastingen, artikel 52, vierde lid); gegevens over onroerende zaken 10 jaar. De termijn begint als de gegevens niet meer actueel zijn. De basisgegevens die je altijd de volle 7 jaar bewaart, zijn onder meer de debiteuren- en crediteurenadministratie, de inkoop- en verkoopadministratie en het grootboek. De Belastingdienst publiceert geen aparte lijst voor crypto; voor crypto gaat het bijvoorbeeld om overzichten van exchanges, transactiegegevens en de eurokoersen die je voor je omzet hebt gebruikt.
Boetes en inkeer
| Situatie | Boete (zoals gepubliceerd, oktober 2026) |
|---|---|
| Aangifte inkomstenbelasting niet gedaan, of niet binnen de termijn van de aanmaning | €469, oplopend tot €6.709 als het vaker gebeurt |
| Aangifte vennootschapsbelasting niet of niet op tijd gedaan | €3.354 |
| Box 3-inkomen (zoals crypto) met grove schuld niet of onjuist opgegeven | 75% van de belasting |
| Box 3-inkomen opzettelijk niet of onjuist opgegeven | 150% van de belasting, en tot 300% in verzwarende gevallen |
De verzuimboete geldt als je de termijn op de aanmaning mist, niet al op de dag na de aangiftedatum.
Crypto vergeten op te geven? Je kunt je aangifte nog vrijwillig verbeteren (inkeerregeling), zolang je niet weet en ook niet redelijkerwijs kunt weten dat de Belastingdienst het vermoedt. De belasting en de belastingrente moet je altijd betalen. De wettelijke regel dat inkeer binnen twee jaar geen boete oplevert, geldt niet voor box 3-inkomen. Voor crypto in box 3 verlaagt inkeer dus de boete, maar haalt hem niet weg (artikel 67n Algemene wet inzake rijksbelastingen). Je meldt het met het formulier Melding vrijwillige verbetering. Doordat er vanaf 2027 DAC8-gegevens binnenkomen, weet de Belastingdienst steeds vaker van crypto bij aanbieders.
Bronnen
- Belastingdienst: Wanneer moet ik aangifte doen? (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Belastingdienst: Moet ik aangifte doen? (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Belastingdienst: Kan ik nog uitstel aanvragen voor mijn belastingaangifte? (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Belastingdienst: Wat gebeurt er na de aangifte? (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Belastingdienst: Moet ik aangifte doen en belasting betalen over mijn crypto’s? (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Belastingdienst: Werkelijk rendement in belastingaangifte 2025 (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Belastingdienst: Formulier Opgaaf werkelijk rendement (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Belastingdienst: Wanneer kan ik mijn werkelijk rendement doorgeven? (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Belastingdienst: Tot wanneer kan ik een voorlopige aanslag aanvragen of wijzigen? (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Belastingdienst: In 4 stappen zelf een voorlopige aanslag aanvragen (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Belastingdienst: Aangifte vennootschapsbelasting doen (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Belastingdienst: Uitstel aangifte vennootschapsbelasting (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Belastingdienst: Uitstel aanvragen voor fiscaal dienstverleners (Becon-uitstel) (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Belastingdienst: Europese richtlijn DAC8/CARF voor cryptodienstverleners en -exploitanten (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Belastingdienst: Meer zicht op cryptotransacties (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Belastingdienst: Boete (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Belastingdienst: Inkeerregeling (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- wetten.overheid.nl: Algemene wet inzake rijksbelastingen, artikelen 16, 52 en 67n (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Belastingdienst: Informatieplicht (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Belastingdienst: Hoe lang moet u uw administratie bewaren: 7 of 10 jaar? (laatst gecontroleerd oktober 2026)
Deze pagina is algemene informatie, geen fiscaal advies. Regels, bedragen en data veranderen, dus controleer de officiële bronnen hierboven en je eigen brief van de Belastingdienst voordat je iets doet.