Deze tabel zet de belangrijkste regels van onze tien landengidsen naast elkaar. Het is een startpunt: elk land heeft een eigen pagina met de details, de uitzonderingen en de officiële bronnen. Bedragen staan in de lokale munteenheid en gelden voor het genoemde jaar. De pagina’s van de andere landen zijn in het Engels.
De vergelijking
| Land | Privéwinsten (particulieren) | Bedrijfsbelasting (hoofdtarief) | Wie vergunt aanbieders | Belastingrapportage door aanbieders |
|---|---|---|---|---|
| Australië | Vermogenswinstbelasting. Inwoners kunnen een winst met 50% verminderen na 12 maanden. Een bezitting voor privégebruik van AUD 10.000 of minder is vrijgesteld. | 25% voor base rate entities, 30% voor andere bedrijven (2025-26) | ASIC (financiële producten) en AUSTRAC (registratie) | Voorgesteld vanaf 1 januari 2027, eerste uitwisseling verwacht in 2028 |
| Canada | Kapitaalwinst (de helft is belast) of bedrijfsinkomsten, afhankelijk van de feiten | Federaal 15%, of 9% voor kwalificerende kleine bedrijven, plus provinciale belasting | Provinciale effectentoezichthouders en FINTRAC | Wetsontwerp voor 2026 en later, eerste aangiften vóór 2 mei 2027 |
| Duitsland | Belast bij verkoop binnen een jaar, met een grens van €1.000. Op 30 september 2026 is een hervormingsontwerp gepubliceerd. | Vennootschapsbelasting 15% in 2026, dalend naar 10% vanaf 2032, plus toeslag en gemeentelijke bedrijfsbelasting | BaFin | Vanaf 2026, eerste rapportage uiterlijk 31 juli 2027 |
| Nederland | Box 3: een fictief rendement van 6,00% belast tegen 36%, na een heffingsvrij vermogen van €59.357 (2026) | 19,0% tot €200.000, 25,8% daarboven (2026) | AFM (vergunning), DNB (prudentieel) | Vanaf 1 januari 2026, eerste rapportage uiterlijk 31 januari 2027 |
| Portugal | Uitgesloten van belasting na 365 dagen, 28% daarvoor (controleer op wijzigingen in 2026) | 19% in 2026, en 15% over de eerste €50.000 voor kwalificerende kleine bedrijven | Banco de Portugal en CMVM | Vanaf 1 januari 2026, eerste rapportage uiterlijk 31 mei 2027 |
| Singapore | Over het algemeen gezien als privébeleggingen. Belast als het neerkomt op handelen, afhankelijk van de feiten. | 17% vast tarief, met gedeeltelijke vrijstellingen | MAS | Uitwisseling gepland vanaf september 2028 |
| Zwitserland | Privéwinsten zijn op federaal niveau onbelast. Crypto telt mee als belastbaar vermogen. | Federale, kantonnale en gemeentelijke winstbelasting (zie de landenpagina) | FINMA | Op zijn vroegst 1 januari 2027 |
| Verenigde Arabische Emiraten | Geen officiële uitspraak gevonden. Vennootschapsbelasting geldt voor een particulier alleen boven AED 1 miljoen zakelijke omzet. | 0% tot AED 375.000, 9% daarboven | VARA (Dubai), FSRA (ADGM), SCA (elders) | Eerste uitwisselingen verwacht in 2028 |
| Verenigd Koninkrijk | Capital Gains Tax van 18% of 24%, met een jaarlijks vrijgesteld bedrag van £3.000 (2026/27) | 19% tot 25%, afhankelijk van de winst (boekjaar 2026) | FCA | Van kracht sinds 1 januari 2026, rapportage uiterlijk 31 mei |
| Verenigde Staten | Behandeld als eigendom. Langetermijnwinsten worden belast tegen 0%, 15% of 20%, kortetermijnwinsten als gewoon inkomen. | 21% federaal | FinCEN (registratie), SEC en CFTC | Brokers rapporteren op Form 1099-DA vanaf verkopen in 2025 |
Zo lees je deze tabel
- Hoofdtarieven laten dingen weg. Schijven, vrijstellingen, lokale belastingen en bijzondere gevallen verschillen per land. De landenpagina’s leggen ze uit.
- “Geen officiële uitspraak gevonden” betekent dat we in de officiële bronnen die we konden lezen geen antwoord vonden. Het betekent niet dat er geen regel is.
- Datums veranderen. In meerdere landen liggen wetten of hervormingen nog bij het parlement. De landenpagina’s zeggen in welk stadium ze zijn.
- EU-lidstaten delen regels. Nederland, Duitsland en Portugal passen dezelfde EU-wetten voor vergunningen en rapportage toe. Zie EU-regels: MiCA, DAC8 en de travel rule.
Bronnen
Elk cijfer in de tabel komt uit de officiële bronnen die op de pagina van dat land staan.
- Australië: bronnen (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Canada: bronnen (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Duitsland: bronnen (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Nederland: bronnen (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Portugal: bronnen (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Singapore: bronnen (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Zwitserland: bronnen (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Verenigde Arabische Emiraten: bronnen (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Verenigd Koninkrijk: bronnen (laatst gecontroleerd oktober 2026)
- Verenigde Staten: bronnen (laatst gecontroleerd oktober 2026)
Deze pagina is algemene informatie, geen juridisch of fiscaal advies. Regels en tarieven veranderen, dus controleer de officiële bronnen voordat je iets doet.